LCGB-Service
Für Grenzgänger kann das Ausfüllen einer Steuererklärung in Luxemburg schnell komplex werden. Angesichts der in mehreren Ländern erzielten Einkünfte, der Situation des Ehepartners, der abzugsfähigen Ausgaben und der Wahl des Formulars ist es nicht immer einfach zu wissen, welche Angaben zu machen sind.
Eine korrekt ausgefüllte Steuererklärung ermöglicht es Ihnen, Ihre steuerliche Situation zu regeln und in bestimmten Fällen einen Teil der einbehaltenen Quellensteuer zurückzuerhalten.
Welche Unterlagen müssen Sie vorbereiten?
Bevor Sie beginnen, legen Sie bitte die erforderlichen Unterlagen bereit:
- Ihre jährliche Verdienstbescheinigung;
- Nachweise über die in Luxemburg und im Ausland erzielten Einkünfte;
- Angaben zu den Einkünften Ihres Ehepartners oder Lebenspartners (im Falle einer gemeinsamen Veranlagung);
- Bescheinigungen zu Versicherungen, Altersvorsorge oder Bausparen;
- Nachweise über Zinsaufwendungen, Spenden, Unterhaltszahlungen oder Kinderbetreuungskosten
- Ihren Bankidentitätsnachweis.
Bewahren Sie diese Unterlagen sorgfältig auf, da die Steuerverwaltung diese von Ihnen nochmals anfordern kann.
Welche Einkünfte müssen angegeben werden?
Wenn Sie beantragen, einem ansässigen Steuerpflichtigen gleichgestellt zu werden, müssen Sie alle Einkünfte Ihres Haushalts angeben, einschließlich derjenigen, die Sie in Ihrem Wohnsitzland erzielen.
Diese ausländischen Einkünfte werden in Luxemburg kein zweites Mal besteuert. Sie dienen jedoch der Festlegung des für Ihre luxemburgischen Einkünfte geltenden Steuersatzes.
Auch Ihre persönliche Situation muss genau angegeben werden. Eine Heirat, eine Trennung, eine Geburt oder ein Umzug kann die Berechnung Ihrer Steuer beeinflussen.
Welche Ausgaben können abgezogen werden?
Bestimmte Ausgaben können Ihr zu versteuerndes Einkommen mindern, sofern die gesetzlich vorgesehenen Bedingungen und Obergrenzen eingehalten werden. Dazu gehören insbesondere:
- bestimmte Versicherungsprämien;
- Beiträge zur Altersvorsorge;
- Einzahlungen im Rahmen eines Bausparvertrags;
- bestimmte Sollzinsen;
- Unterhaltszahlungen;
- Spenden;
- bestimmte Kinderbetreuungskosten oder sonstige außergewöhnliche Aufwendungen.
Welches Formular müssen Sie verwenden?
Je nach Ihrer Situation müssen Sie das Formular 100 ausfüllen, das der Einkommensteuererklärung entspricht, oder das Formular 163, mit dem Sie eine Berichtigung der einbehaltenen Quellensteuer beantragen können.
Der Vorgang kann über den elektronischen Assistenten von MyGuichet.lu, durch Einreichen des PDF-Formulars auf der Plattform oder in Papierform erfolgen.
Wichtiger Hinweis
Bevor Sie Ihre Steuererklärung einreichen, überprüfen Sie bitte sorgfältig die angegebenen Beträge, die abzugsfähigen Ausgaben sowie die erforderlichen Unterschriften.
Die Steuererklärung für die Einkünfte des Jahres 2025 muss spätestens am 31. Dezember 2026 eingereicht werden. Es wird jedoch empfohlen, mit der Vorbereitung Ihrer Unterlagen nicht bis zu den letzten Tagen zu warten.
Haben Sie Fragen zu Ihrer Situation?
Bleiben Sie bei Ihren steuerlichen Angelegenheiten nicht auf sich allein gestellt.
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