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Le conseil du LCGB

Pour les travailleurs frontaliers, remplir une déclaration d’impôts au Luxembourg peut rapidement devenir complexe. Entre les revenus perçus dans plusieurs pays, la situation du conjoint, les dépenses déductibles et le choix du formulaire, il n’est pas toujours facile de savoir quelles informations communiquer.

Une déclaration correctement remplie permet de régulariser votre situation fiscale et, dans certains cas, de récupérer une partie de l’impôt retenu à la source.

Quels documents faut-il préparer ?

Avant de commencer, rassemblez les documents nécessaires :

• votre certificat annuel de rémunération;
• les justificatifs des revenus perçus au Luxembourg et à l’étranger ;
• les informations concernant les revenus de votre conjoint ou partenaire (en cas d’imposition conjointe) ;
• les attestations relatives aux assurances, à la prévoyance-vieillesse ou à l’épargne-logement ;
• les justificatifs concernant les intérêts débiteurs, les dons, les pensions alimentaires ou les frais de garde d’enfants
• votre relevé d’Identité Bancaire.

Conservez soigneusement ces documents, car l’Administration des contributions directes peut vous les demander.

Quels revenus faut-il déclarer ?

Si vous demandez à être assimilé à un contribuable résident, vous devez indiquer l’ensemble des revenus de votre ménage, y compris ceux perçus dans votre pays de résidence.

Ces revenus étrangers ne sont pas imposés une seconde fois au Luxembourg. Ils servent toutefois pour déterminer le taux d’imposition applicable à vos revenus luxembourgeois.

Votre situation personnelle doit également être renseignée avec précision. Un mariage, une séparation, une naissance ou un déménagement intervenu peut influencer le calcul de votre impôt.

Quelles dépenses peuvent être déduites ?

Certaines dépenses peuvent réduire votre revenu imposable, sous réserve du respect des conditions et des plafonds prévus par la législation. Il peut notamment s’agir :

• de certaines primes d’assurance ;
• des cotisations de prévoyance-vieillesse ;
• des versements liés à un contrat d’épargne-logement ;
• de certains intérêts débiteurs ;
• des pensions alimentaires ;
• des dons ;
• de certains frais de garde d’enfants ou autres charges extraordinaires.

Quel formulaire faut-il utiliser ?

Selon votre situation, vous devrez remplir le modèle 100, correspondant à la déclaration d’impôt sur le revenu, ou le modèle 163, qui permet de demander une régularisation de l’impôt retenu à la source.

La démarche peut être effectuée au moyen de l’assistant électronique de MyGuichet.lu, par dépôt du formulaire PDF sur la plateforme ou en version papier.

À retenir

Avant d’envoyer votre déclaration, vérifiez attentivement les montants indiqués, les dépenses déductibles ainsi que les signatures requises.

La déclaration portant sur les revenus de l’année 2025 doit être déposée au plus tard le 31 décembre 2026. Il est toutefois conseillé de ne pas attendre les derniers jours pour préparer votre dossier.

Vous avez des questions concernant votre situation ?

Ne restez pas seul face à vos démarches fiscales.

Les consultants des Info-Center du LCGB sont à  disposition des membres du LCGB pour répondre à leurs questions et les accompagner dans la préparation de leur déclaration d’impôts luxembourgeoise.