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À partir du 7 avril 2026, les formulaires actualisés pour la déclaration d’impôts seront disponibles au Luxembourg. Le LCGB est là pour vous aider et répondre à vos principales questions.

Vous vous demandez si vous êtes obligé de remplir une déclaration d’impôt ? Que vous soyez résident luxembourgeois ou frontalier, voici les principales règles à connaître.

Quand devez-vous déclarer ?

Vous êtes tenu (que vous soyez résident ou non-résident) de faire une déclaration d’impôt si :

• votre revenu imposable dépasse 100.000 € ;
• vous percevez plusieurs revenus (salaires ou pensions) dont le total dépasse 36.000 € pour les contribuables en classe 1 et 2, ou 30.000 € pour les contribuables en classe 1A ;
• vous percevez des revenus non soumis à la retenue à la source ou des revenus de capitaux mobiliers / de tantième supérieurs à 1.500 € ;
• vous percevez un revenu imposable supérieur à 11.265 € qui comprend plus de 600 € de revenus qui n’ont pas été soumis à la retenue d’impôt au Luxembourg ;
• si vous êtes mariés, que l’un d’entre vous est résident et est une personne non-résidente (sans être séparés de fait) et que vous avez opté pour l’imposition collective ;
• l’Administration des Contributions Directes vous demande expressément de remettre une déclaration.
• pour les résidents : vous êtes marié(e) et vous souhaitez l’imposition individuelle pure ou individuelle avec réallocation ;
• pour les résidents : vous êtes en PACS et vous souhaitez une imposition collective ou individuelle avec réallocation.
• pour les non-résidents : vous êtes mariés et avez demandé un taux global, lequel a été inscrit sur votre carte d’impôt.

Frontaliers – l’assimilation fiscale :

Même si vous n’êtes pas obligés, vous pouvez faire une déclaration volontaire pour bénéficier de certaines déductions.

Notamment, si vous avez un crédit immobilier, vous pouvez le faire valoir dans votre déclaration d’impôt luxembourgeoise.

La condition préalable est l’assimilation fiscale. Pour cela, vous devez remplir les conditions suivantes :

• Frontaliers français et allemands : au moins 90 % de vos revenus mondiaux proviennent du Luxembourg
• si vos revenus nets non imposables au Luxembourg sont inférieurs à 13 000 €, vous pouvez aussi demander l’assimilation, même sans atteindre le seuil des 90 %
• Frontaliers belges : plus de 50 % des revenus professionnels du ménage sont imposables au Luxembourg (ou la règle des 90 %)

Quelles dépenses pouvez-vous déduire ?

Que vous soyez résident ou frontalier, certaines dépenses peuvent réduire votre impôt si vous faites une déclaration :

• frais professionnels liés à votre emploi ;
• rentes versées au conjoint divorcé, pensions alimentaires ou autres rentes permanentes ;
• cotisations sociales obligatoires ;
• cotisations et primes d’assurances ;
• primes versées à un contrat de prévoyance-vieillesse ou à un plan d’épargne logement ;
• cotisations pour un régime complémentaire de pension, dons ou libéralités ;
• frais de domesticité et de garde d’enfants.

Quel est le délai pour déposer votre déclaration ?

Votre déclaration d’impôt doit être déposée au plus tard le 31 décembre de l’année en cours, que vous soyez résident ou frontalier, et que vous la déposiez volontairement ou obligatoirement.

Nous vous conseillons de l’établir le plus rapidement possible pour recevoir votre remboursement en temps utile.

Aide et conseils

Le LCGB peut vous renseigner sur la meilleure option selon votre situation personnelle et vous aider à remplir votre déclaration gratuitement si vous êtes membre depuis plus de six mois.

Avez-vous encore des questions au sujet de la déclaration d’impôt ?

Le LCGB organise des soirées d’informations dans les régions frontalières :

• En France, le 16.04.2026 à 18h30 au Kinépolis à Thionville
• En Belgique, le 13.04.2026 à 18h30 au Hotel Van der Valk à Arlon
• En Allemagne, le 14.04.2026 à 18h30 au Broadway Filmtheater à Trêves

Retrouvez toutes les informations à ce sujet sur le site du LCGB.

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