A partir du 7 avril 2025, les formulaires actualisés pour la déclaration d’impôts seront disponibles au Luxembourg. Le LCGB vous aide déjà maintenant et répond aux questions les plus importantes.
Suis-je obligé de faire une déclaration d’impôts ?
En général, les personnes en classe d’imposition 1 et 1A peuvent faire une déclaration d’impôt volontaire afin de faire valoir des dépenses déductibles. Toutefois, elles doivent alors déclarer tous leurs revenus (dans leur pays de résidence et dans les pays tiers).
Que tu sois résident ou non-résident, tu es tenu de faire une déclaration d’impôt si
- ton revenu imposable est supérieur à 100.000 € ;
- tu as plusieurs revenus (salariaux ou pensions) dont le montant cumulé dépasse 36.000 € pour les contribuables en classe 1 et 2, respectivement 30.000 € pour les contribuables en classe 1A ;
- tu es une personne non-résidente mariée et tu as demandé un taux d’imposition global qui a été inscrit sur ta carte d’impôt ;
- ton revenu imposable dépasse 11.265 € et comprend des revenus supérieurs à 600 € qui ne sont pas soumis à la retenue d’impôt au Luxembourg ;
- ton revenu imposable comprend pour plus de 1.500 € des revenus qui sont passibles de la retenue d’impôt sur les revenus de capitaux mobiliers ;
- tu es marié(e) et que vous n’êtes pas effectivement séparés, l’un étant résident et l’autre non-résident, et que vos revenus sont imposables sur la base d’une imposition commune ;
- ton revenu imposable comprend pour plus de 1.500 € des revenus nets passibles de la retenue d’impôt sur les revenus de tantièmes ;
- tu est obligé par l’Administration des Contributions Directes à remettre une déclaration d’impôt sur le revenu.
Quels types de déductions puis-je faire valoir ?
Il existe un certain nombre de dépenses fiscalement déductibles qui peuvent être réclamées. En voici quelques exemples :
- Frais d’obtention (dépenses relatives à l’exercice d’une activité salariée)
- Rentes versées au conjoint divorcé, pensions alimentaires ou autres rentes permanentes
- Cotisations et prélèvements de sécurité sociale obligatoire
- Cotisations et primes d’assurances
- Primes versées à un contrat de prévoyance-vieillesse
- Cotisations versées à un plan d’épargne logement
- Cotisations pour un régime complémentaire de pension, dons ou libéralités, etc.
- Frais de domesticité et garde d’enfant(s)
Y a-t-il un délai pour remettre la déclaration d’impôt ?
La déclaration d’impôt complétée doit être déposée au plus tard le 31 décembre de l’année en cours. Ce délai s’applique tant aux personnes qui doivent déposer une déclaration d’impôt qu’à celles qui la déposent volontairement. Le LCGB vous conseille d’établir la déclaration d’impôt le plus rapidement possible afin de recevoir votre remboursement en temps utile.
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